¿Cómo generar un CFDI de retención de pagos con complemento de dividendos?
Descubre los campos que debe de cumplir el CFDI de retención de pagos con complemento de dividendos, documéntalo a tiempo
Written by Mariana Padilla
Updated at February 7th, 2025
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Retención de información de pago con complemento Dividendo
¿Qué es la retención de pago con complemento dividendo?
Es la retención de impuestos que se aplica cuando una empresa distribuye dividendos a sus accionistas y emite un complemento de pago para documentarlo de forma correcta hacia el Servicio de Administración Tributaria (SAT). Su objetivo es mostrar las ganancias y utilidades obtenidas a partir de rendimientos en instrumentos de inversión, las cuales pueden ser distribuidas por sociedades tanto nacionales o extranjeras.
Existen varios complementos del CFDI de retenciones e información de pagos, como Pagos al extranjero, utilidades, premios, enajenación de un bien, IVA, impuesto especial sobre producción y servicios (IEPS), arrendamiento de fideicomiso, etc. Sin embargo en este ejercicio solo veremos el ejemplo de retención de pagos con complemento de dividendos.
Haz clic en “Emisión” y luego en “Emitir Retención”
Primero se ingresará la información del Receptor, en caso de que sea un cliente que no tengas registrado en el sistema, da clic en Nuevo Receptor y llena la información que se solicita, como RFC, Nombre o Razón Social, seleccionar el Régimen fiscal y agregar el Código Postal. Una vez que hayas ingresado la información, da clic en "Guardar".
En caso de que ya tengas registrado al cliente, indica si es Nacional o Extranjero.
NACIONAL
Ingresa los datos de tu cliente, incluyendo el “Código Postal”
EXTRANJERO
En caso de ser extranjero solo debes de indicar el “Nombre o Razón Social” y opcionalmente el Número de “Registro Tributario”
En el apartado de emisor, selecciona el “Lugar de Expedición”, al igual que el “Régimen Fiscal”, posteriormente en “Clave de Retención” selecciona del catálogo “14 - Dividendos o utilidades distribuidas”
Indica el periodo seleccionando el “Ejercicio”, “Mes Inicial” y “Mes Final” que corresponda
En la sección de Totales, deberás ingresar el “total de la operación”, “Total Gravado” así como Total Exento", de forma opcional puedes ingresar la “Utilidad Bimestral”, el “ISR Correspondiente”, y los “Impuestos Retenidos”
En la sección de Documento Relacionado, es información opcional, para llenar la información deberás seleccionar el “Tipo de Relación” e indicar el Folio Fiscal o “UUID del CFDI” que quieras relacionar.
En el apartado de Complementos da clic en “Dividendos”, se abrirá una ventana emergente
Selecciona la Clave Tipo Dividendo o Utilidad, así como el Monto ISR Acreditado Retenido en México, Tipo de Sociedad que distribuye los dividendos. En la parte de abajo esta opcional agregar el Remanente. una vez que hayas llenado la información que solicita da clic en “Agregar”
Por último da clic en “Generar”.
Una vez generado el CFDI, se mostrarán en la parte de abajo las opciones como Descargar PDF, XML y Enviar por correo.
Los CFDI's de retención de pagos los podrás consultar dando clic en Emisión y posteriormente en Buscar Retención
Ingresa la información que te permita localizar el CFDI de Retención de dividendos que requieras, se mostrará en la parte de abajo.
